財(cái)務(wù)審計(jì)需要提供什么資料？
2023-03-07
財(cái)務(wù)審計(jì)需要提供的資料包括：五證，委托協(xié)議書，企業(yè)基本情況簡(jiǎn)介、內(nèi)控制度的建立與執(zhí)行情況，內(nèi)部財(cái)務(wù)核算制度復(fù)印件，財(cái)務(wù)收支管理實(shí)際情況等等。
財(cái)務(wù)審計(jì)所需資料
1、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、行業(yè)資質(zhì)復(fù)印件（如今“五證合一”）；
2、委托協(xié)議書簽字、蓋章；審計(jì)有關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明簽字、蓋章（提供統(tǒng)一格式）；
3、企業(yè)基本情況簡(jiǎn)介（包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員結(jié)構(gòu)、工作職責(zé)）、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置圖（紙質(zhì)及電子版）；
4、企業(yè)內(nèi)控制度的建立與執(zhí)行情況、“三重一大”決策的機(jī)制和程序執(zhí)行情況；
5、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)核算制度復(fù)印件；企業(yè)內(nèi)部控制制度調(diào)查表（提供統(tǒng)一格式）；
6、企業(yè)基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、相關(guān)附表、匯總報(bào)表分戶表；
7、企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理實(shí)際情況（包括創(chuàng)收情況）；
8、企業(yè)現(xiàn)金盤點(diǎn)表、現(xiàn)金失盜或費(fèi)用專項(xiàng)說(shuō)明、并復(fù)印未入賬費(fèi)用借條；
9、企業(yè)銀行對(duì)賬單、調(diào)節(jié)表復(fù)印件，銀行詢證函；明細(xì)表提供每個(gè)賬戶開戶行、賬號(hào)、余額。
10、企業(yè)合同的簽定與執(zhí)行情況、賬外債權(quán)債務(wù)或歷史遺留經(jīng)濟(jì)糾紛情況；
11、以前年度審計(jì)問(wèn)題整改情況；
12、企業(yè)被審計(jì)期間會(huì)議記錄；
13、企業(yè)被審計(jì)期間簽定與執(zhí)行的協(xié)議、合同；
14、企業(yè)被審計(jì)期間會(huì)計(jì)賬簿(電子)、會(huì)計(jì)憑證等資料（財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位）；
15、審計(jì)人員要求提供的其他資料。
